Como funcionam as opções de ações. Os anúncios de emprego nos anúncios mencionam as opções de ações cada vez mais freqüentemente As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para executivos de alto nível, mas também para os funcionários de nível hierárquico O que são opções de ações Por que as empresas estão oferecendo - Garantiu um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas a essas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de stock options. Stock opções de seu empregador dar-lhe o direito de comprar um O número específico de ações de ações de sua empresa durante um tempo e por um preço que seu empregador especifica. Tanto as empresas de capital fechado e privado fazem opções disponíveis por várias razões. Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como Proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo compensação que vai além de um salário Isso é especialmente verdadeiro em empresas start-up que wan T para manter o máximo de dinheiro possível. Vá para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como eles são oferecidos aos funcionários. Imprimir Como funcionam as opções de ações 14 de abril de 2008 br lt pessoal-finanças planejamento financeiro gt 15 Tradicionalmente, os planos de opção de compra de ações têm sido usados como uma forma de recompensar a alta administração e funcionários-chave e vincular seus interesses com os da empresa e outros acionistas. Mais e mais Desde o final dos anos 1980, o número de pessoas que possuem opções de ações aumentou cerca de nove vezes Enquanto as opções são a forma mais proeminente de compensação de capital individual, ações restritas, estoque fantasma e estoque Os direitos de valorização têm crescido em popularidade e vale a pena considerar também. Opções baseadas na estrada continuam a ser a norma em empresas de alta tecnologia e tornaram-se mais amplamente utilizadas em outras indústrias, bem como Arger, companhias publicamente negociadas como Starbucks, Southwest Airlines e Cisco agora dão opções de ações para a maioria ou todos os seus empregados Muitas empresas não-high tech, de capital fechado estão se juntando as fileiras também. As de 2017, o General Social Survey estimado Que 7 2 funcionários detinham opções de compra de ações, mais provavelmente várias centenas de milhares de empregados que têm outras formas de patrimônio individual que está abaixo de seu pico em 2001, no entanto, quando o número foi de cerca de 30 maior O declínio veio em grande parte como resultado de mudanças na contabilidade Regras e aumento da pressão dos acionistas para reduzir a diluição de ações em empresas públicas. O que é uma opção de compra de ações. Uma opção de compra de ações dá a um empregado o direito de comprar um certo número de ações na empresa a um preço fixo por um certo número de anos. Preço ao qual a opção é fornecida é chamado o preço de concessão e é geralmente o preço de mercado no momento em que as opções são concedidas Funcionários que tenham sido outorgadas opções de ações esperam que a ação pric E irão subir e que eles serão capazes de dinheiro em pelo exercício de compra do estoque ao menor preço de subsídio e, em seguida, vender o estoque ao preço de mercado atual Existem dois tipos principais de programas de opções de ações, cada um com regras únicas e as consequências fiscais Opções de ações não-qualificadas e opções de ações de incentivo Os planos de opções da ISOs. Stock podem ser uma maneira flexível para as empresas compartilhar a propriedade com os funcionários, recompensá-los pelo desempenho e atrair e reter uma equipe motivada. Maneira de preservar o dinheiro, dando aos funcionários um pedaço de crescimento futuro Eles também fazem sentido para as empresas públicas cujos planos de benefícios são bem estabelecidos, mas que querem incluir os empregados na propriedade O efeito dilutivo das opções, mesmo quando concedido à maioria dos empregados, Pequenas e podem ser compensadas por sua produtividade potencial e benefícios de retenção de funcionários. Options não são, no entanto, um mecanismo para os proprietários existentes para vender ações e somos nós Ually inadequado para as empresas cujo crescimento futuro é incerto Eles também podem ser menos atraentes em pequenas empresas de capital fechado que não querem ir ao público ou ser vendido, porque eles podem achar difícil criar um mercado para as ações..Are opções de propriedade A resposta depende de quem você pergunta Os proponentes sentem que as opções são propriedade verdadeira porque os funcionários não recebê-los gratuitamente, mas deve colocar seu próprio dinheiro para comprar ações Outros, no entanto, acreditam que porque os planos de opção permitem que os funcionários vendem Suas ações um curto período após a concessão, que as opções não criam visão de propriedade a longo prazo e attitudes. The impacto final de qualquer plano de propriedade do empregado, incluindo um plano de opções de ações, depende muito da empresa e seus objetivos para o plano, Seu compromisso com a criação de uma cultura de propriedade, a quantidade de treinamento e educação que ele coloca em explicar o plano, e os objetivos de cada empregado se eles querem dinheiro assim Empresas como a Starbucks, a Cisco e muitos outros estão pavimentando o caminho, mostrando o quão eficaz um plano de opção de ações pode ser quando combinado com Um verdadeiro compromisso para tratar os funcionários como proprietários. Considerações práticas. Geralmente, na concepção de um programa de opção, as empresas precisam considerar cuidadosamente o estoque que estão dispostos a disponibilizar, quem receberá opções e quanto o emprego vai crescer para que o direito Número de ações é concedido a cada ano Um erro comum é conceder muitas opções demasiado cedo, não deixando espaço para opções adicionais para futuros empregados. Uma das considerações mais importantes para o plano de design é o seu objectivo é o plano destinado a dar a todos os funcionários Estoque na empresa ou apenas para fornecer um benefício para alguns funcionários-chave A empresa deseja promover a propriedade a longo prazo ou é um benefício de uma só vez É O plano pretende ser uma forma de criar propriedade do empregado ou simplesmente uma forma de criar um benefício adicional aos empregados. As respostas a essas perguntas serão cruciais na definição de características específicas do plano, tais como elegibilidade, alocação, aquisição, avaliação, períodos de detenção e preço das ações. Nós publicamos o Livro de Opções de Ações, um guia altamente detalhado para opções de ações e planos de compra de ações. Opções de ações. Opções de ações expirar A Opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício de opções e Datas de vencimento muito perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para os funcionários terminados e aposentados e os funcionários que morreram Estes eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre datas de vencimento. Afetar quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções A ve É um período de tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar Exercendo suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso significa essencialmente que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado o período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantos Opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa que uma ação do estoque do emissor A opção de ações Não Um dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção para um futuro Período de tempo a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez? Não Uma vez que uma opção de compra de ações tenha sido exercida, ela não pode ser usada novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar o seu empregador, se aposentar ou morrer Consulte as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo ISO O valor justo de mercado é definido pelo plano da sua empresa. Quando eles são usados A Blackout datas são períodos com restrições ao exercício de opções de ações Blackout datas muitas vezes coincidem com o fim de ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano calendário Para obter mais informações sobre o seu plano s blackout datas se houver, As regras da empresa s plano. QI acabado de executar um exercício e vender minhas opções de ações, quando é que o comércio de liquidação A Seu exercício de opção de ações vai liquidar em três dias úteis O produto menos custo da opção, corretor Comissões de idades e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Fidelity Account. Q Como faço para obter o produto da venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e taxas e impostos Será depositado automaticamente na sua Fidelity Account. Q Como faço para usar a Fidelity Account A Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como Ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades Saiba mais. Preguntas frequentes sobre impostos. Q Há implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas? Sim, existem implicações fiscais E eles podem ser significativos Exercício de opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar o exercício de suas opções de ações, Certifique-se de consultar um consultor tributário. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de funcionários não qualificadas em uma transação de exercício e venda, um exercício sem dinheiro. Por que os resultados desta transação refletem-se tanto na minha W-2 como em um formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação de exercício-e-venda simples e sem costura para você, por isso parece-lhe ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal no entanto, um exercitar-e-vender transação cashless exercício de não qualificado As opções de ações de empregados são tratadas como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread a diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é Tratada como receita ordinária de compensação Está incluída no seu Formulário W-2 que você recebe do seu empregador O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado sob as regras do seu plano É geralmente o preço do estoque na p A segunda transação que a venda das ações acabou de ser adquirida é tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal O Formulário 1099-B informa o produto das vendas brutas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes sobre este montante Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o montante Você pagou as ações o preço de subsídio mais o valor tratado como receita ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de cálculo será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda Como resultado , Você normalmente não informaria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em um curto-t Erm perda de capital igual à comissão paga Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações, e não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local Destas operações pode variar e que o tratamento fiscal de opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante AA desqualificação disposição ocorre quando você Vender ações antes do período de espera especificado, que tem implicações fiscais As disposições desqualificadoras se aplicam a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados Para mais informações, entre em contato com seu consultor tributário. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um Fiscal que complementa o sistema federal de imposto de renda O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certai N vantagens fiscais pagarão pelo menos um mínimo de imposto Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Como eu pago os impostos quando eu iniciar uma operação de exercício e venda A Os impostos devidos Sobre o ganho justo valor de mercado no momento que você vende, menos o preço de concessão, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de uma operação de exercício-e-venda são deduzidos do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto Ver Exercício Estoque Opções para obter mais informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinteAccounts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes lotes de ações na minha Fidelity Account A Depois de fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu drop-down Desta tela, clique em Cost Base in ta B e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificantes. Q Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A Sob Ação Seleta - posiciona a base de custo, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações São disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária, em vez de ganho de capital. Q Como selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso Menu A partir desta tela selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações de ações. Entre o número de ações, símbolo e preço, e clique em Específico T Rading. Enter os lotes específicos que você quer vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, verificar a sua ordem e selecione Place Order. If você mantenha lotes que podem dar origem a uma disqualifying disposição ver acima, você deve considerar cuidadosamente a Consequências fiscais da sua especificação de lote.
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